Business Intelligence Controlling

La nueva generación del reporting económico-financiero y el control de gestión empresarial

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Diagramas de Pareto dinámicos en Power BI

Introducción

El diagrama de Pareto, también conocido como curva cerrada o distribución A-B-C, es un gráfico combinado de columnas y líneas en el que los valores individuales se representan en orden descendente por columnas, y el total acumulado se representa a través de la línea. El nombre del gráfico proviene del principio de Pareto, llamado así en honor a Vilfredo Pareto, un destacado economista italiano. Dicho principio describe el fenómeno estadístico por el cual en cualquier población que contribuye a un efecto común, es una proporción pequeña la que contribuye a la mayor parte del efecto.

Este gráfico permite asignar un orden de prioridades, al mostrar gráficamente el principio de Pareto y posibilitar distinguir los factores más importantes entre un conjunto, generalmente amplio, de ellos. Es una de las herramientas más utilizadas en el control de calidad, donde a menudo se utiliza para identificar las fuentes más comunes de defectos, la tipología de defecto que más se produce o los motivos más frecuentes de las quejas de los clientes.

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Medias móviles en Power BI

En estadística, una media móvil se refiere al cálculo de puntos de datos mediante la creación de una serie de promedios de diferentes subconjuntos del total de los datos originales con el objetivo de suavizar las fluctuaciones del corto plazo, resaltando así las tendencias o ciclos de largo plazo.

En este artículo vamos a ver diferentes formas de implementar una media móvil en Power BI, no con el objetivo de crear patrones predefinidos que podamos usar directamente en nuestros modelos, sino con el propósito de entender distintas formas de manipular el contexto de filtro y practicar nuestras habilidades para «pensar en DAX».

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Integración de previsiones presupuestarias y otros datos a diferente granularidad en Power BI

Introducción

El modelado de previsiones presupuestarias constituye uno de los escenarios más desafiantes en el campo del diseño y explotación de modelos de datos en Power BI. Las estructuras de datos en dicha herramienta se basan en el motor de Analysis Services y en la tecnología xVelocity (previamente denominada VertiPaq); de hecho, al ejecutar un archivo .pbix se inicia a su vez una instancia tabular de SSAS (SQL Server Analysis Services) en un puerto aleatorio.

En el modelo tabular, a diferencia de lo que ocurre en el multidimensional, las relaciones entre tablas se establecen utilizando una sola columna, que requiere que sus valores sean únicos en la tabla de búsqueda, por lo que no podemos definir relaciones entre hechos y dimensiones a diferentes granularidades directamente.

En este artículo veremos cómo manejar las relaciones entre tablas con distinta granularidad, escenario típico cuando tratamos de incluir previsiones presupuestarias en nuestro modelo. En este tema cada empresa es un mundo y todo depende del nivel de detalle al que se hayan definido dichas previsiones, pero el problema consiste a menudo en que la granularidad del presupuesto es completamente distinta a la del resto del modelo de datos.

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Textos y títulos dinámicos en Power BI

Textos dinámicos con DAX

Siempre me ha gustado crear medidas de texto que sean capaces de interpretar y explicar ciertos resultados en lenguaje natural al usuario. Creando expresiones DAX mediante el uso de variables, campos y otros elementos programáticos conseguiremos que, en función de los filtros seleccionados por el usuario, el texto de la visualización se modifique dinámicamente, actuando casi como un analista de datos automatizado capaz de evaluar distintos escenarios y ofrecernos de una forma muy sencilla la respuesta que buscamos.

Por ejemplo, en la siguiente imagen podemos ver una medida que nos explica los aspectos clave de la rentabilidad financiera teniendo en cuenta el contexto de filtro aplicado por el usuario:

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Dimensión horaria en M

En casi cualquier modelo de datos que diseñemos será imprescindible disponer de una dimensión temporal que nos permita filtrar y segmentar los valores numéricos de las tablas de hechos en función de los atributos temporales que nos interesen en cada momento. La dimensión temporal más común y útil corresponde a aquella de nivel de granularidad diario, donde tendremos un registro por cada día del periodo abarcado por dicha dimensión.

Por otra parte, atributos relacionados con la dimensión horaria utilizados para describir los eventos de las tablas de hechos aparecen con mucha menor frecuencia. No obstante, en algunas ocasiones en las que el tiempo queda registrado con un nivel de detalle inferior al día, la posibilidad de segmentar los datos por dichos atributos se convierte en uno de los temas principales a la hora de diseñar un almacén de datos analítico.

Este nivel de granularidad temporal, aunque más frecuente, no será exclusivo de modelos científicos que necesiten una especial precisión temporal en el registro de los eventos que pretenden analizar, sino que podemos encontrar fácilmente casos, dentro del mundo empresarial, en los que la capacidad de filtrar los datos por atributos temporales de detalle inferior a un día nos proporcionará un valor añadido importante. Un ejemplo sencillo puede ser un restaurante, donde conocer las horas de mayor y menor afluencia de clientes será clave en la toma de decisiones relacionadas con el manejo de los horarios del personal.

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Análisis económico-financiero en Power BI

Introducción

Los informes económico-financieros, basados principalmente en las normas de registro y valoración de los diferentes elementos que componen los estados que deben elaborarse bajo el Plan General de Contabilidad, han sido históricamente un proceso complejo y estático, que proporciona información limitada y con horizontes temporales predefinidos (cierre trimestral, anual…).

Dichos informes no nos permiten interactuar con los datos y profundizar en aquellos aspectos que nos interesan en cada momento, algo necesario si realmente queremos poder obtener información relevante y evaluar en detalle la evolución de las magnitudes empresariales en relación a sus objetivos.

Las herramientas de inteligencia de negocios nos permiten ir mucho más allá en la elaboración de este tipo de informes, tanto si se basan principalmente en la contabilidad financiera y se dirigen a los grupos de interés externos a la empresa, como si utilizan un amplio abanico de orígenes de datos internos y externos, y sus destinatarios más importantes son los propietarios y directivos de la empresa, con el objetivo de facilitar la toma de decisiones en cualquier momento y lugar, y proporcionando un instrumento de planificación, información, y control simultáneo y dinámico de las diferentes partes de la organización, aumentando de forma considerable la capacidad de la empresa de crear valor económico.

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Estructuras jerárquicas en tablas de hechos

Introducción

Un escenario muy frecuente cuando utilizamos bases de datos relacionales como origen principal de un modelo que reproduce un proceso de negocio, como pueden ser las ventas de una empresa, es encontrarnos con dos tablas de hechos con distinta granularidad para describir el mismo proceso. Una de ellas contendrá un registro por cada ticket, albarán o factura emitida con los atributos generales de fecha, cliente, base imponible, impuesto etc., y la otra irá un poco más allá y registrará las ventas a nivel de cada producto vendido, es decir, existirá un registro por cada línea de detalle dentro de cada documento.

En la siguiente imagen podemos ver un ejemplo de esta situación, donde tanto los albaranes como las facturas presentan una estructura de datos del tipo descrito:

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Medidas semi-aditivas en DAX

En cualquier sistema de BI, podemos crear cálculos o medidas de 3 tipos distintos:

  • Medidas aditivas: son generalmente la mayor parte de las medidas que nos encontraremos en un modelo de datos analítico, y se caracterizan porque podemos usar la función SUM() para agregar sus valores en función de cualquier atributo dimensional. Un ejemplo típico pueden ser las ventas, cuyo total podemos desglosar en la suma de las ventas por producto, por mes, por cliente, así como por cualquier otro atributo que nos interese para filtrar o segmentar dicho cálculo.
  • Medidas semi-aditivas: son las más complejas y en las que vamos a profundizar en este artículo. Este tipo de cálculos pueden usar la función SUM() para agregar sus valores solo en función de determinadas dimensiones, pero se necesita otro tipo de agregación distinta para segmentar por los atributos de alguna otra dimensión. Ejemplos típicos de este tipo de medidas son las tablas de inventarios y las de los saldos de las cuentas contables, que no pueden agregarse en función de los atributos de la dimensión temporal mediante una suma simple.
  • Medidas no aditivas: son aquellas que no pueden agregarse usando la función SUM() en función de ninguno de los atributos presentes en el modelo de datos. Un ejemplo típico es el tipo de cambio de una moneda respecto a otra.

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Uso de la función USERELATIONSHIP en columnas calculadas

Introducción

En un modelo tabular con relaciones inactivas podemos usar la función USERELATIONSHIP() para activar una de ellas durante el tiempo de ejecución de un determinado cálculo con DAX. Para ello, simplemente tenemos que especificar dicha función (y los parámetros correspondientes) como uno de los argumentos de filtro de la función CALCULATE(). El uso de USERELATIONSHIP() es sencillo cuando queremos crear una medida, pero se complica si lo que deseamos es utilizar dicha función en la definición de una columna calculada. En este artículo vamos a ver qué es lo que ocurre en estos casos, explicando uno de los aspectos más importantes que se produce cuando ejecutamos la función CALCULATE() dentro de una columna calculada, o de forma más general, dentro de un contexto de fila: la transición de contexto.

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Tasas de variación e Inteligencia de Tiempo

Introducción

Data Analysis Expressions (DAX) incluye la importante funcionalidad de Time Intelligence o inteligencia de tiempo, funciones integradas en el lenguaje con las que podemos manipular y agregar datos en función de periodos temporales para construir y comparar cálculos sobre dichos periodos. Este tipo de análisis de series temporales es esencial en cualquier modelo de datos.

Aunque Time Intelligence es un tema muy amplio al que dedicaremos varios artículos, en este vamos a centrarnos en uno de los intereses principales del estudio de las series temporales, que reside en la evaluación de los cambios de una magnitud a lo largo del tiempo. Estos cambios se valoran a través de las denominadas tasas de variación,que surgen de la comparación de los valores de la serie en dos periodos de tiempo distintos.

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